Un rollover refiere a la transferencia, libre de impuestos, de una inversión a otra, generalmente en los casos de cuentas 401k y cuentas IRA. Es considerado un rollover directo cuando la transferencia se hace de un plan de retiro a otro del mismo tipo o a una cuanta IRA y en ningún momento un cheque fue emitido a nombre del titular de la cuenta.

Si así lo deseas y el balance de tu cuenta es de por lo menos 5.000 dólares, entonces tu antiguo patrono tendrá que permitirte dejar la cuenta abierta. En caso contrario, es decir, si tu saldo con derechos (vested amount) es inferior a 5.000 dólares, el administrador del plan podría cerrar la cuenta y enviarte un cheque.

Antes de tomar una decisión averigua bien si las condiciones del plan permanecerán iguales o sufrirán algún cambio.

A menudo, los empleados que dejan su cuenta abierta con el antiguo empleador se ven afectados por nuevos cargos administrativos, tienen un acceso limitado a los fondos, debido a que los prestamos por lo general son prohibidos y algunas veces las opciones de inversión son menores a las que tienen los empleados actuales de la empresa.

Una vez que dejes tu antiguo empleo podrás rollover todo o parte de los activos de tu cuenta 401k a una cuenta IRA. Asegúrate de hacer un rollover directo, que la transferencia de fondos se haga directamente a la nueva cuenta IRA, no en un cheque a tu nombre.

Puesto que si el cheque sale a tu nombre el administrador del plan hará una retención del 20% para los impuestos. Lo que te pondrá en una posición no muy favorable.

Al momento de abrir la nueva cuenta IRA tendrás que sacar de tu bolsillo el 20% faltante, de lo contrario este monto o la cantidad que no transfieras a la cuenta IRA será pechado como un ingreso ordinario, y no solo eso, sino que si además eres menor de 55 años, también tendrás que pagar una penalidad del 10% al IRS.

El dinero que ha sido retenido (de hasta un 20% del monto en tu cuenta de 401(k))se te devolverá cuando hagas tu declaración de impuestos ese año.

Ten en cuenta que tienes 60 días calendario para hacer el rollover. Este plazo se debe contar a partir del día siguiente que recibas el cheque e incluye el día en que deposites el dinero en la cuenta de retiro. Si se vence el plazo y no has realizado la transferencia, se tomará como un retiro adelantado, lo que trae como consecuencia, ya lo sabes, los impuestos como ingreso ordinario más la penalidad del 10%.

Para que tengas en un futuro la oportunidad de transferir (rollover) nuevamente los activos de la cuenta a un plan de retiro patrocinado por tu nuevo empleador, tendrás que establecer una cuenta IRA rollover, que debe estar separada e independiente de otras cuentas de retiro que poseas. Ningún otro tipo de IRA puede ser rollover a un 401k.