Gracias a las medidas de recorte de impuesto que aprobó el
Congreso el año pasado, desde 2002 los trabajadores podrán destinar
mayores cantidades de dinero en las cuentas de jubilación
favorecidas por alivios tributarios.
Esto es válido tanto para los planes patrocinados por empleadores
como los 401(k), 403(b) y 457, así como las SEP (Pensiones
Simplificadas del Empleado) y las cuentas individuales de retiro
(IRA) tradicional y Roth.
En el grupo de las cuentas ofrecidas por los empleadores, donde
el dinero se coloca libre de impuestos hasta el momento de
retirarlo, se permitirán ahorros de hasta 11.000 dólares este año, y
aumentarán en mil anualmente hasta 2005, cuando la cantidad será de
14.000 dólares.
En las IRA, desde ahora y hasta el año 2004 el monto máximo de
ahorros será de 3.000 dólares, del año 2005 al 2007 será de 4.000
dólares, y en 2008, hasta 5.000 dólares.
Para las personas de 50 años o más de edad las cantidades que
pueden separar en estos planes son aún mayores.
NUEVO CREDITO PARA AHORRISTAS
Comenzando este año entrará en vigencia el Saver's Tax Credit" o
Crédito de impuestos del Ahorrista, diseñado para estimular el
ahorro para la jubilación entre personas de ingresos bajos, en
cuentas patrocinadas por los empleadores o las individuales IRA.
Este crédito puede ser del 10%, 20% ó 50% del total
destinado a dichas cuentas -hasta un máximo de 2.000 dólares-, según
el ingreso de la persona y el estatus de su declaración.
Para un matrimonio que declara junto, los que tienen un ingreso
bruto ajustado (AGI) no mayor de 30.000 dólares toman el mayor
crédito de 50% del ahorro.
Le siguen los que tienen un AGI de hasta 32.500 con el crédito de
20%, y los que ganan hasta 50.000 dólares con el 10%.
El crédito es igual para los solteros, pero tomando en cuenta la
mitad de los ingresos válidos para matrimonios.
Para los jefe de familia el crédito de 50% se aplica a
un AGI no mayor de 22.500 dólares, 20% de hasta 24.375
dólares, y 10% hasta 37.500 dólares.
Quienes ganen cantidades mayores a las mencionadas no son
elegibles para el crédito.
TIPOS DE CUENTAS
Tal vez por falta de información, muchas personas creen que sólo
los planes 401(k) ofrecidos por los empleadores están diseñados
especialmente para la jubilación con ventajas impositivas.
Pero existen otros, como los IRA tradicionales, donde los que no
tienen planes patrocinados por sus empleadores pueden deducir de
impuestos sus contribuciones.
Asimismo pueden hacerlo los que tienen planes patrocinados por
sus empleadores pero reciben ingresos menores de 34.000 dólares en
el caso de solteros o 54.000 en casados declarando juntos.
Con el Roth IRA se pagan impuestos ahora a cambio de recibir el
dinero libre de deudas con el Tío Sam en la jubilación, cuando más
éste se necesita.
Esta cuenta tiene otras ventajas sobre la tradicional, como que
las ganancias no son imponibles si se hace efectivo el dinero
después de los 59 y medio años de edad.
También se pueden hacer retiros en cualquier momento, libres de
impuestos y penalidades, y no existe edad límite para que los
beneficios del plan sigan vigentes.
Los trabajadores por cuenta propia tienen la nueva opción
Individual 401(k), que opera de manera similar a los planes
ofrecidos por los empleadores, pero en los que se puede contribuir,
además del monto de 11.000 dólares permitido en estos, hasta un 20% de las ganancias netas obtenidas en el año.
Otro plan, el SIMPLE IRA, es una variante de la IRA tradicional
pero permite a los trabajadores independientes mayores
contribuciones de hasta 7.000 dólares, además de hasta un tres por
ciento de los ingresos del año.
Las SEP, por otro lado, permitirán desde este año a los
trabajadores independientes contribuciones de hasta el 20%
de los ingresos netos del negocio -hasta un máximo de 40.000 dólares
al año-, y características semejantes tienen los planes llamados
Keogh.
Lo importante es estudiar las características y necesidades
individuales y considerar los planes que mejor se ajustan a ellas
para sacar partido de las ventajas impositivas que comienzan a
correr desde este año.
